Spouses or dependents residing inside the United States should renew their ITINs. However, spouses and dependents residing outside the United States do not need to renew their ITINs unless they anticipate being claimed for a tax benefit (for example, after they move to the United States) or if they file their own tax return. That’s because the deduction for personal exemptions is suspended for tax years 2018 through 2025 by the Tax Cuts and Jobs Act. Consequently, spouses or dependents outside the United States who would have been claimed for this personal exemption benefit and no other benefit do not need to renew their ITINs this year.
Family option remains available
Taxpayers with an ITIN that has middle digits 73, 74, 75, 76, 77, 81 or 82, as well as all previously expired ITINs, have the option to renew ITINs for their entire family at the same time. Those who have received a renewal letter from the IRS can choose to renew the family’s ITINs together, even if family members have an ITIN with middle digits that have not been identified for expiration. Family members include the tax filer, spouse and any dependents claimed on the tax return.
How to renew an ITIN
To renew an ITIN, a taxpayer must complete a Form W-7 and submit all required documentation. Taxpayers submitting a Form W-7 to renew their ITIN are not required to attach a federal tax return. However, taxpayers must still note a reason for needing an ITIN on the Form W-7. See the Form W-7 instructions for detailed information.
There are three ways to submit the W-7 application package. Taxpayers can:
• Mail the Form W-7, along with original identification documents or copies certified by the agency that issued them, to the IRS address listed on the Form W-7 instructions. The IRS will review the identification documents and return them within 60 days.
• Work with Certified Acceptance Agents (CAAs) authorized by the IRS to help taxpayers apply for an ITIN. CAAs can authenticate all identification documents for primary and secondary taxpayers, verify that an ITIN application is correct before submitting it to the IRS for processing and authenticate the passports and birth certificates for dependents. This saves taxpayers from mailing original documents to the IRS.
• In advance, call and make an appointment at a designated IRS Taxpayer Assistance Center to have each applicant’s identity authenticated in person instead of mailing original identification documents to the IRS. Applicants should bring a completed Form W-7 along with all required identification documents. See the TAC ITIN authentication page for more details.
Avoid common errors now and prevent delays next year
Federal tax returns that are submitted in 2019 with an expired ITIN will be processed. However, certain tax credits and any exemptions will be disallowed. Taxpayers will receive a notice in the mail advising them of the change to their tax return and their need to renew their ITIN. Once the ITIN is renewed, applicable credits and exemptions will be restored and any refunds will be issued.
Additionally, several common errors can slow down and hold some ITIN renewal applications. These mistakes generally center on missing information or insufficient supporting documentation, such as name changes. The IRS urges any applicant to check over their form carefully before sending it to the IRS.
As a reminder, the IRS no longer accepts passports that do not have a date of entry into the U.S. as a stand-alone identification document for dependents from a country other than Canada or Mexico, or dependents of U.S. military personnel overseas. The dependent’s passport must have a date of entry stamp, otherwise the following additional documents to prove U.S. residency are required:
• U.S. medical records for dependents under age 6,
• U.S. school records for dependents under age 18, and
• U.S. school records (if a student), rental statements, bank statements or utility bills listing the applicant’s name and U.S. address, if over age 18.
IRS continues to encourage more applicants for the Acceptance Agent Program to expand ITIN services
To increase the availability of ITIN services nationwide, particularly in communities with high ITIN usage, the IRS is actively recruiting Certified Acceptance Agents and accepting applications year-round. Interested individuals are encouraged to review all CAA program changes and requirements and submit an application to become a Certified Acceptance Agent.
For more information, visit the ITIN information page on IRS.gov
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Más de dos millones de ITINs vencen este año; renueve pronto y evite retrasos en reembolsos
Los cónyuges o dependientes que residen dentro de los Estados Unidos deben renovar sus ITINs. Sin embargo, los cónyuges y dependientes que residan fuera de los EE. UU. no necesitan renovar sus ITINs a menos que anticipen que se les reclame para un beneficio tributario (por ejemplo, después de que se muden a los EE. UU.) o que presenten su propia declaración de impuestos. Esto se debe a que la deducción por exenciones personales se suspende para los años fiscales 2018 a 2025 por la Ley Empleos y Reducción de Impuestos. En consecuencia, los cónyuges o dependientes fuera de los EE. UU. que hubieran sido reclamados para este beneficio de exención personal y ningún otro beneficio no necesitan renovar sus ITINs este año.
La opción familiar continúa disponible
Los contribuyentes con un ITIN que tiene dígitos medios 73, 74, 75, 76, 77, 81 u 82, así como todos los ITINs que expiraron anteriormente, tienen la opción de renovar los ITINs para toda su familia al mismo tiempo. Aquellos que han recibido una carta de renovación del IRS pueden elegir renovar los ITINs de la familia juntos, incluso si los miembros de la familia tienen un ITIN con dígitos medios que no han sido identificados para su vencimiento. Los miembros de la familia incluyen el declarante de impuestos, el cónyuge y los dependientes reclamados en la declaración de impuestos.
Cómo renovar un ITIN
Para renovar un ITIN, los contribuyentes deben llenar el Formulario W-7 y presentar toda la documentación requerida. Aunque el Formulario W-7 usualmente se incluye con la declaración de impuestos, los contribuyentes no tienen la necesidad de incluir una declaración a una de estas solicitudes de renovación de ITIN. Sin embargo, los contribuyentes aún deben incluir una razón para necesitar un ITIN en el Formulario W-7. Consulte las instrucciones del Formulario W-7 para obtener información detallada.
Hay tres maneras de presentar el paquete de solicitud W-7:
Envíe el Formulario W-7, junto con documentos de identificación, originales o copias certificadas por la agencia emisora, a la dirección del IRS indicada en las instrucciones del Formulario W-7. El IRS revisará los documentos de identificación y los devolverá en un plazo de 60 días.
Los contribuyentes tienen la opción de trabajar con Agentes Tramitadores Certificados (CAA, por sus siglas en inglés), autorizados por el IRS para ayudarles a solicitar un ITIN. Los CAAs pueden certificar todos los documentos de identificación para contribuyentes primarios y secundarios y certificar que una solicitud de ITIN está correcta antes de presentarla al IRS para su procesamiento. Un CAA también puede certificar pasaportes y certificados de nacimiento para dependientes. Esto evita que los contribuyentes envíen documentos originales al IRS.
Por adelantado, los contribuyentes pueden llamar y hacer una cita en un Centro de Asistencia al Contribuyente del IRS (en inglés) en lugar de enviar documentos originales de identificación al IRS. Los solicitantes deben traer un Formulario W-7 completo junto con todos los documentos de identificación requeridos. Consulte la página de autenticación de ITIN en TAC (en inglés) para obtener más detalles.
Evite errores comunes y retrasos el próximo año
Se procesarán las declaraciones de impuestos federales que se envíen en 2019 con un ITIN vencido. Sin embargo, se rechazarán ciertos créditos tributarios y cualquier exención. Los contribuyentes recibirán una notificación por correo informándoles acerca del cambio en su declaración de impuestos y su necesidad de renovar su ITIN. Una vez que se renueve el ITIN, se restablecerán los créditos y exenciones aplicables y se emitirán los reembolsos.
Además, varios errores comunes pueden retrasar algunas solicitudes de renovación de ITIN.
Los errores generalmente se centran en la falta de información y/o documentación insuficiente de apoyo, como los cambios de nombre. El IRS le recomienda a cualquier solicitante que revise cuidadosamente su formulario antes de enviarlo al IRS.
Como recordatorio, el IRS ya no acepta pasaportes sin una fecha de entrada en los Estados Unidos como un documento de identificación independiente para dependientes de un país que no sea Canadá o México, o dependientes de personal militar estadounidense en el extranjero. El pasaporte del dependiente debe tener una fecha de sello de entrada, de lo contrario se requieren los siguientes documentos adicionales para probar la residencia en los EE. UU.:
Archivos médicos de los EE. UU. para dependientes menores de 6 años,
Archivos escolares de los EE. UU. para dependientes menores de 18 años, y
Archivos escolares de los EE. UU. (si es estudiante), facturas de alquiler, estados de cuenta bancarios o facturas de servicios públicos que indiquen el nombre del solicitante y la dirección en los EE. UU., si es mayor de 18
El IRS continúa aceptando solicitudes para el Programa de Agentes Tramitadores
Para aumentar la disponibilidad de los servicios de ITIN en todo el país, particularmente en comunidades con un alto uso de ITIN, el IRS está reclutando agentes tramitadores certificados y aceptando solicitudes durante todo el año. Se alienta a las personas interesadas a revisar todos los cambios y requisitos del programa CAA y presentar una solicitud para convertirse en un Agente Tramitador Certificado.
Para obtener más información, visite la página de información de ITIN en IRS.gov.
